Wann muss ich meine Steuererklärung abgeben?

Fristen ohne Steuerberater

Wer seine Steuererklärung selbst erstellt, muss folgende Fristen einhalten:

• Steuerjahr 2023: bis 02.09.2024
• Steuerjahr 2024: bis 31.07.2025
• Steuerjahr 2025: bis 31.07.2026
• Steuerjahr 2026: bis 31.07.2027
• Steuerjahr 2027: bis 31.07.2028

Die Frist für 2023 war wegen der Nachwirkungen der Corona-Sonderregelungen verlängert. Ab dem Steuerjahr 2024 gilt wieder regulär der 31. Juli des Folgejahres.

Fristen mit Steuerberater

Wer einen Steuerberater, Lohnsteuerhilfeverein oder eine andere zur Beratung befugte Person beauftragt, erhält eine verlängerte Abgabefrist:

• Steuerjahr 2023: bis 02.06.2025
• Steuerjahr 2024: bis 30.04.2026
• Steuerjahr 2025: bis 28.02.2027
• Steuerjahr 2026: bis 28.02.2028
• Steuerjahr 2027: bis 28.02.2029

Achtung: Die verlängerte Frist mit Steuerberater endet nicht mehr Ende Juli des übernächsten Jahres. Seit dem Jahressteuergesetz 2022 gilt ab dem Steuerjahr 2025 jeweils Ende Februar des übernächsten Jahres als Fristende – das ist rund fünf Monate früher als nach altem Recht.

Welche Erklärungen betroffen sind

Diese Fristen gelten für alle jährlich abzugebenden Steuererklärungen, insbesondere:

• Einkommensteuererklärung (mit Anlage G für gewerbliche Einkünfte)
• Erklärung zur Festsetzung des Gewerbesteuermessbetrags
• Umsatzsteuerjahreserklärung (zusätzlich zu den laufenden Voranmeldungen)
• Körperschaftsteuererklärung (bei GmbH)

Die Lohnsteueranmeldung für Mitarbeiter hat eigene monatliche oder vierteljährliche Fristen und ist hiervon nicht betroffen.

Warum die Frist kritisch ist

Wer die Frist versäumt, riskiert einen Verspätungszuschlag – mindestens 25 Euro je angefangenem Monat. Außerdem beginnt der Zinslauf für Nachzahlungszinsen ab dem 1. April des zweiten Folgejahres, unabhängig vom Zeitpunkt des Bescheids.

Mit dem früheren Fristende bei Steuerberatern ist der Spielraum enger geworden. Wer die Unterlagen spät einreicht, riskiert auch bei Steuerberater-Mandat Zeitdruck.

Elektronische Abgabe

Selbständige Hörakustiker sind grundsätzlich verpflichtet, ihre Steuererklärungen elektronisch über das ELSTER-Portal abzugeben. Der Steuerberater erledigt dies automatisch. Bei Selbsterstellung ist eine Registrierung bei ELSTER erforderlich.

Fazit

Die Abgabefristen sind seit dem Jahressteuergesetz 2022 neu geregelt und für Steuerberater-Mandate deutlich verkürzt worden. Mit Steuerberater gilt ab dem Steuerjahr 2025 Ende Februar des übernächsten Jahres. Ohne Steuerberater bleibt es beim 31. Juli des Folgejahres. Wer die konkreten Fristen kennt, vermeidet Verspätungszuschläge und Zinsen zuverlässig.

Häufige Folgefragen

• Was passiert bei verspäteter Abgabe der Steuererklärung?
• Wann droht ein Verspätungszuschlag?
• Wie entstehen Steuervorauszahlungen?

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Steuerplanung ist immer individuell. Wenn Sie wissen möchten, wo Sie konkret stehen, sprechen Sie uns an.

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